Ordinació del 18-12-2013 de pressupost i pressupost per a l’any 2014.

Memòria del pressupost per a l’exercici 2014

Memòria del pressupost del Comú d’Andorra la Vella per a l’exercici 2014, aprovada pel Consell de Comú celebrat en data 18 de desembre del 2013

En l’elaboració del projecte de pressupost comunal per a l’exercici 2014, s’han previst totes les disposicions legals establertes per donar compliment a la Llei 20/2003, del 27 de juny, de les finances comunals i atenint-se als principis d’unitat, d’universalitat, d’anualitat, d’especialitat i de no afectació dels ingressos, i de l’article 68.2.a) de la mateixa llei, que estableix les bases per efectuar la memòria explicativa en tant que documentació annexa a la formació del projecte de pressupost.

Aquesta memòria de l’ordinació del pressupost comunal per a l’any 2014 justifica les variacions més importants respecte al pressupost anterior. Alhora, s’exposen els ingressos previstos que permetran donar compliment a les obligacions exigibles, i les despeses de funcionament així com els crèdits suficients per efectuar-les.

Aquest pressupost pel 2014 s’ha elaborat a partir de la previsió d’ingressos reals i de caràcter ordinari. Seguidament s’ha procedit a analitzar cadascun dels departaments del comú amb tots els seus serveis i activitats associades, per tal de determinar quina és la despesa necessària per al seu funcionament. Seguidament s’han establert quines serien les inversions i la seva priorització per possibilitar continuar atenent les necessitats principals dels ciutadans de la parròquia.

En la seva elaboració ha estat novetat la previsió de funcionament del nou edifici administratiu comunal situat al c/ Prat de la Creu. Aquest nou edifici permet acollir, entre d’altres, els serveis que ocupaven fins ara locals en règim de lloguer, possibilitant a més d’una millora en la qualitat dels serveis prestats, un apreciable estalvi en el funcionament del comú en lloguers i subministraments energètics.

El pressupost del 2014, d’un import de 34.287.826,80 euros, presenta un increment del 0,72% respecte de l’exercici anterior. Destaca particularment l’increment del 21,42% en les inversions reals, el que representa un 9,62% del pressupost total, materialitzant el propòsit que fa la corporació per incentivar el sectors econòmics mitjançant la inversió. La resta de la gestió continua presidida per la visió realista i rigorosa en la racionalització de la utilització dels recursos, tal com s’ha portat a terme en els darrers anys.

Juntament amb el rigor de la gestió, la materialització de polítiques de transversalitat de gènere són vertebrals en l’actual corporació, i es duen a terme des de fa ja diversos exercicis. Així, es continua mantenint el Bus Comunal i la cura per als projectes de les escoles bressol, els casals d’infants, les activitats infantils per als períodes de vacances escolars i l’atenció a la gent gran. Aquests han estat aspectes que tradicionalment han format part de les tasques assumides per les dones i que dificultaven la seva incorporació al mercat laboral.

DESPESES

PERSONAL

20132014%

100Despeses de gratificació896.877,95931.544,903,87%

110Remun. bàsiques i altres pers. funcionari12.489.531,0512.180.231,09-2,48%

130Remun. bàsiques i altres agent adm. eventual609.397,44732.196,9620,15%

160Quotes seguretat social2.029.391,962.013.071,06-0,80%

163Despeses socials del personal250.000,00227.000,00-9,20%

Total16.275.198,4016.084.044,01-1,17%

Imports en €

La Llei 2/2012, de 15 de març, de mesures de contenció de la despesa pública en matèria de personal, a més de proposar la suspensió temporal dels triennis i dels complements d’antiguitat i del Sistema de gestió i avaluació de l’acompliment (GADA), es facultà als comuns en la disposició addicional quarta perquè adoptessin, per mitjà d’una ordinació, disposicions relatives a la contenció de la despesa pública en matèria del seu personal.

En l’ordinació del 13 de maig del 2010, per la qual es va aprovar l’ordinació de modificació de l’Ordinació de la funció pública, es van suspendre els triennis i els complements d’antiguitat així com el sistema de gestió de l’acompliment.

Aquestes decisions van precedir d’altres actuacions que permeten contenir el pressupost per al 2014 en aquest capítol amb un nou decrement de l’1,17%. Pel que fa al concepte 110 de remuneració al personal funcionari, presenta un lleuger decrement del 2,48% a causa de l’esforç en l’optimització en l’assignació del personal als serveis. Com a conseqüència, el concepte 130 de remuneració del personal eventual experimenta un cert increment per absorbir les insuficiències que es poden produir en períodes concrets de l‘exercici o per cobrir determinades baixes del personal funcionari.

El decrement del concepte 163 de despeses socials del personal en 9,20% segueix el de la massa salarial.

DESPESES DE BÉNS CORRENTS I DE SERVEIS

20132014%

200Lloguer terrenys i béns naturals2.545.022,832.532.489,55-0,49%

202Lloguer edificis i altres construccions898.215,51679.600,76-24,34%

203Lloguer de maquinària, instal·lacions i equip.4.400,0028.900,00556,82%

212Reparació i cons edificis i altres construccions60.849,0079.716,0131,01%

213Rep. i cons. maquinària, instal. i equipament374.947,68404.232,327,81%

214Reparació i cons. material de transport204.773,68206.266,680,73%

215Reparació i cons. mobiliari i efectes58.473,6358.999,040,90%

216Reparació i cons. equipaments informàtics2.500,002.500,000,00%

217Reparació i cons. béns destinats a ús públic356.300,00456.350,0028,08%

219Reparació i cons. d’altre immobilitzat5.500,005.500,000,00%

220Material d’oficina53.437,0458.804,0010,04%

221Subministraments1.569.877,061.545.662,02-1,54%

222Comunicacions159.800,00179.293,0312,20%

223Transport623.177,07618.850,00-0,69%

224Primes d’assegurances389.820,00347.654,16-10,82%

225Tributs8.155,0010.190,0024,95%

226Altres serveis504.338,72528.907,014,87%

227Treballs realitzats per altres empreses1.728.298,541.895.796,419,69%

229Imprevistos i insuficiències230.840,3910.770,00-95,33%

230Reemborsament de dietes5.235,008.635,0064,95%

231Locomoció10.385,0016.960,0063,31%

Total9.794.346,159.676.075,99-1,21%

Imports en €

Mereix el primer comentari la disminució del 24,34% del concepte 202 de lloguer d’edificis i altres construccions. La posada en funcionament de l’edifici de les noves dependències comunals del c/ Prat de la Creu permetrà acollir aquells serveis que fins ara es trobaven en locals de lloguer, optimitzant, a més, el consum d’energia.

El decrement de l’1,21% en aquest capítol es deu en una part important al concepte 229, d’imprevistos o insuficiències, com a conseqüència de previsió extraordinària al 2013 del pagament de la sentencia relativa a la remodelació de l’av. Meritxell (EMBT). L’atenció a la línea de racionalització constant de la despesa sense minvar la prestació de serveis no impedeix certs increments en el manteniment i conservació del edificis i infraestructures a càrrec del comú (conceptes 212 i 217). L’increment del concepte 203, lloguer de maquinària, instal·lacions i equipaments respon a la nova previsió d’arrendament de motius per l’enllumenat de Nadal.

El cost del Bus Comunal, concepte 223, es veu disminuït per la targeta “Bus comunal jove” i pel lleuger increment en 0,10 euros del bitllet senzill.

DESPESES FINANCERES

20132014%

310Interessos de préstecs882.000,00470.000,00-46,71%

330Interessos de comptes corrents355.000,00351.000,00-1,13%

349Altres despeses financeres30.000,0035.000,0016,67%

912Amort. Préstecs C/T amb bancs2.594.000,002.965.000,0014,30%

Total3.861.000,003.821.000,00-1,04%

Imports en €

La despesa financera presenta una lleugera disminució en el seu total de l’1,04% però si importants variacions en la seva composició. La causa no és altra que el baix preu de l’EURIBOR, que permet amortitzar més ràpidament els préstecs concedits (concepte 912) tot i tenint un menor cost en interessos (concepte 310). El concepte 349 d’altres despeses financeres continua representant l’increment sofert a les comissions dels serveis bancaris.

TRANSFERÈNCIES CORRENTS

20132014%

443JOVIAL SLU395.100,00359.305,52-9,06%

444TURECAV SLU233.554,00251.084,007,51%

482A famílies i institucions sense finalitat de lucre768.314,16797.818,163,84%

Total1.396.968,161.408.207,680,80%

Imports en €

Les transferències de despesa corrent s’incrementen lleugerament principalment entre les col·laboracions a entitats culturals, a federacions i clubs esportius, escoles i associacions de pares, el Carnet Jove i les Festes de barri entre d’altres. Són també components destacats les aportacions efectuades a les societats TURECAV, SLU i JOVIAL, SLU de les quals el Comú d’Andorra la Vella és l’únic accionista. L’increment en l’aportació a la societat TURECAV permetrà abundar més en el seu objecte: la promoció econòmica de la parròquia, en l’organització del Congrés Internacional de Viabilitat Hivernal i el Congrés Mundial de Turisme de Neu i de Muntanya.

INVERSIONS REALS

20132014%

602Edificis i altres construccions993.390,00156.000,00-84,30%

603Maquinària, instal·lacions i equipament140.430,00494.151,04251,88%

604Material de transport120.000,00124.000,003,33%

605Mobiliari i estris4.000,0010.601,00165,03%

606Equipaments per a processos d›informació0,00101.200,00

607Béns destinats a l›ús general876.861,701.469.650,0867,60%

608Altre immobilitzat material3.500,0027.997,00699,91%

609Estudis i projectes d›inversió150.250,00151.250,000,67%

612Edificis i altres construccions333.600,00592.000,0077,46%

613Maquinària, instal·lacions i equipaments16.500,008.000,00-51,52%

616Equipaments per a processos d’informació15.000,006.500,00-56,67%

617Béns destinats a l’ús general63.000,0091.250,0044,84%

640Immobilitzat immaterial0,0065.900,00

Total2.716.531,703.298.499,1221,42%

Imports en €

Tot i la finalització de la construcció...