Llei de regulació del règim administratiu bàsic de les entitats bancàries, de 30-6-98.
Llei
de regulació del règim administratiu bàsic de les
entitats bancàries
Atès que el Consell General en la seva sessió del dia 30
de juny de 1998 ha aprovat la següent:
Llei de regulació del règim administratiu bàsic de les
entitats bancàries
Exposició de motius
El desenvolupament legislatiu del sistema financer
iniciat el 1993 s'ha anat fent des de la premissa que
Andorra ha de mantenir un sistema financer
estructuralment i funcionalment sòlid com a una condició
indispensable per assegurar el més alt nivell de
confiança dels clients i el reconeixement de la comunitat
financera internacional.
En coherència amb aquesta premissa, i des de la
singularitat andorrana, les lleis aprovades fins a la
data reflecteixen un alt nivell d'exigències tècniques i
econòmiques. La regulació de les entitats bancàries,
d'una manera especial, atès que són les úniques que poden
rebre dipòsits i altres fons reemborsables, s'ha anat
establint de forma que incorpora unes obligacions que, en
general, sobrepassen els estàndards internacionals.
Aquesta circumstància es dóna d'una manera rellevant en
la regulació dels capitals mínims i de les normes de
solvència i liquiditat.
És en aquesta mateixa línia que s'inscriu la present Llei
reguladora del règim administratiu de les entitats
bancàries. S'estableixen uns requisits administratius,
tant estructurals com operacionals, amb l'objectiu que,
tot evitant una actitud intervencionista, les bases
personals, tècniques i econòmiques sobre les quals ha de
recolzar el desplegament de l'activitat de l'entitat
bancària reuneixin aquelles condicions que han de
propiciar la qualitat i la seguretat de la gestió.
Com a punts als quals es posa un accent especial es pot
remarcar que, partint de la base que la garantia més
efectiva i insubstituïble de la solvència, la liquiditat
i l'estabilitat d'una entitat bancària està determinada
per l'autoexigència professional dels seus administradors
i dirigents, s'atorga una importància fonamental a la
composició dels òrgans superiors d'administració i de
direcció, i es posa una atenció particular en les
funcions de control, tant les internes com les externes.
En aquest darrer aspecte, es dóna una importància molt
rellevant al paper dels auditors externs, que
constituiran una peça clau en el funcionament dels
mecanismes discrets i eficaços de seguretat, operacional
i financera.
Pel que fa als requisits de caràcter instrumental de nova
introducció, el fet més remarcable és la creació d'uns
registres oficials on s'hauran d'inscriure,
obligatòriament i en el temps oportú, aquells actes que,
en l'inici i en l'evolució de l'entitat, tenen un pes
específic que pot inferir, directament o indirecta, en la
solvència econòmica i tècnica de l'entitat. Aquesta
obligació, igual que les corresponents a una presentació
sistemàtica dels estats financers elaborats en funció
d'un pla comptable normalitzat, es preveu de forma que,
sense debilitar-ne l'eficàcia, no impliqui una
sobrecàrrega burocràtica.
La present Llei atorga també una importància particular
als accionistes de l'entitat que tenen participacions
significatives. Referent a això, s'introdueix un canvi
significatiu en la naturalesa del capital de les entitats
bancàries de dret andorrà que, atesa l'especificitat de
les seves activitats, permet, amb caràcter general, la
participació d'entitats de crèdit fins al 51% del
capital.
Amb aquesta mesura es vol potenciar una obertura a
l'exterior equilibrada i prudent que contribueixi a
enfortir la imatge internacional de la banca andorrana i
que faciliti alhora el reforçament sectorial en aquells
camps més susceptibles d'una constant innovació
tecnològica.
Les disposicions recollides en la present Llei, tot i
constituir el cos central dels requisits administratius,
no inclouen les obligacions que resulten de l'activitat
operacional que ja ha estat regulada mitjançant lleis
anteriors sobre matèries específiques, ni tampoc les que
emanen de les lleis que afecten, d'una manera genèrica,
totes les societats mercantils. En un i altre casos, les
obligacions corresponents romanen vigents, llevat dels
casos en què queden afectades pels continguts de la
present Llei.
Capítol I. Requisits administratius de caràcter
estructural
Forma jurídica
Les entitats bancàries han de tenir la forma jurídica de
societat anònima de dret andorrà.
Naturalesa del capital
-
Com a excepció a la norma general establerta per la
legislació vigent amb relació a les limitacions del
capital estranger en les societats mercantils, les
entitats de crèdit estrangeres poden participar fins a un
51% al capital d'entitats bancàries de dret andorrà. En
aquests casos, s'entendrà doncs que el total de la
participació estrangera pot arribar al referit 51% de
l'entitat bancària de dret andorrà
-
Sense perjudici de les disposicions establertes en la
Llei de regulació de les facultats operatives dels
diversos components del sistema financer, en els casos en
què, en aplicació del contingut dels apartats a) i b)
d'aquest article o en què, en virtut de qualsevol altra
disposició, la participació estrangera en el capital de
l'entitat bancària de dret andorrà sobrepassi el terç del
capital, la suma de les participacions, en societats de
dret andorrà, de l'entitat bancària i d'entitats
estrangeres està limitada a un terç del capital
Aquesta limitació no s'aplica a les participacions en
entitats financeres no bancàries.
Objecte social
L'objecte social específic a figurar en els estatuts de
les entitats bancàries ha de limitar-se a activitats
pròpies de les entitats bancàries, segons estan definides
en la legislació vigent.
Consell d'Administració
-
Les entitats bancàries han de tenir obligatòriament un
Consell d'Administració format per cinc membres com a
mínim
-
Les persones que componguin el Consell d'Administració
han de ser persones de reconeguda honorabilitat
empresarial i professional
-
Un mínim de dos i un terç del total com a mínim dels
membres del Consell d'Administració han de ser persones
de nacionalitat andorrana o residents amb els procedents
drets econòmics
-
El consell d'Administració s'haurà de reunir sempre a
Andorra
Direcció General
-
La Direcció General ha d'estar composta per dues
persones com a mínim, una de les quals ha d'assumir
explícitament les responsabilitats d'intervenció i
control
-
Les persones que componguin la Direcció General han de
tenir els coneixements idonis per exercir la seva funció,
i un mínim de dues han de tenir una experiència
professional adequada
-
Les persones que componguin la Direcció General han de
ser persones de reconeguda honorabilitat empresarial i
professional
-
Un mínim d'un i la meitat del total com a mínim dels
membres de la Direcció General han de ser persones de
nacionalitat andorrana o residents amb els procedents
drets econòmics
Obertura d'oficines i contractació de personal
-
Les noves entitats bancàries que rebin l'autorització
de creació en virtut del desenvolupament de la disposició
transitòria quarta de la Llei d'ordenació del sistema
financer hauran d'obrir al menys una oficina en una
parròquia distinta a la que hi hagin instal.lat la seva
oficina principal
-
D'igual manera les entitats bancàries ja instal.lades
a Andorra amb anterioritat a l'adopció de la present Llei
han de mantenir oficines obertes en al menys dues
parròquies
-
No menys de la meitat del personal a contractar per
les entitats bancàries haurà de ser andorrà o resident
amb una antiguitat no inferior a cinc anys
Capítol II. Requisits administratius de caràcter
funcional
Estructura tècnica i organització administrativa
Les estructures tècniques i l'organització
administrativa, i d'una manera especial els procediments
interns de control, han de mantenir uns estàndards de
qualitat homologables internacionalment en el sector i
propiciar el desenvolupament de les activitats en
condicions que facilitin la qualitat i la seguretat de la
gestió.
Les entitats bancàries han de disposar d'uns sistemes
informàtics i d'uns sistemes comptables totalment
autònoms en relació a les eventuals entitats...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba