Llei de regulació del règim disciplinari del sistema financer, de 27-11-97.
Llei
de regulació del règim disciplinari del sistema financer
Atès que el Consell General en la seva sessió del dia 27
de novembre de 1997 ha aprovat la següent:
Llei de regulació del règim disciplinari del sistema
financer
Exposició de motius
La singularitat del sistema financer, i la transcendència
de la seva activitat en el conjunt de l'economia del
país, ha requerit un marc legal específic que s'ha anat
desenvolupant a l'empara de l'article 32 de la
Constitució, a partir de la Llei d'ordenació del sistema
financer de data 27 de novembre de 1993. La regulació
d'un règim disciplinari particularitzat per al sistema
financer -en la forma prevista pel Reglament regulador
del procediment sancionador de data 9 de gener de 1991-
s'insereix en aquesta línia.
En les seves motivacions de fons, la present Llei apunta
a la consecució de dos objectius generals.
El primer és d'estimular la correcció i el rigor en
l'exercici professional de l'activitat financera i
d'assegurar -des del respecte del secret bancari i de la
legítima privacitat de la informació confidencial de les
entitats del sistema financer- l'estricte compliment de
la normativa encaminada a reforçar la protecció dels
interessos dels clients de les entitats financeres i de
l'economia nacional en general.
El segon objectiu, igualment important, és la protecció
del mateix sistema financer, i dels drets de cadascun
dels grups que el componen, mitjançant els mecanismes
adequats per evitar actuacions il.legals.
Per coherència i eficàcia, aquesta Llei aporta les
necessàries concrecions pel que fa a la naturalesa de les
infraccions, a l'establiment de les corresponents
sancions i a la fixació dels procediments sancionadors.
Tanmateix, la voluntat del legislador és de donar una
importància primordial a aquells aspectes normatius que
reforcen la prevenció. En tots els camps, i en el
financer en particular, és millor, sempre que sigui
possible, establir mesures preventives, adequades i
respectuoses amb les llibertats individuals i
col.lectives, que no pas posar la confiança en l'eficàcia
sancionadora, la qual ha de tenir només un caràcter
subsidiari.
Pel que fa al contingut preventiu, s'ha cregut oportú de
precisar els mitjans de què disposa l'autoritat tècnica
en aquest àmbit. Per a una major eficàcia i per evitar,
tant com sigui possible, les càrregues administratives i
les actuacions burocràtiques -objectius ja assenyalats a
la introducció a la Llei d'Ordenació del Sistema
Financer-, es preveu un reforçament del paper dels
auditors externs i es deixa com a mecanisme d'aplicació
excepcional el control "in situ" per part de l'autoritat
tècnica.
Pel que fa al contingut sancionador, l'abast jurídic de
la present Llei queda circumscrit al camp de les
infraccions administratives sense perjudici de la
vigència de les que estan establertes en la Llei de
protecció del secret bancari i de prevenció del blanqueig
del diner o valors productes del crim de data 11 de maig
de 1995. Les actuacions que puguin ésser constitutives
d'infracció penal són tipificades en una altra disposició
legislativa i seran instruïdes, en el marc del
procediment judicial escaient, davant la jurisdicció
penal.
La Llei estableix les disposicions adients per poder
destriar les responsabilitats que siguin imputables a les
entitats i a les persones que les administren.
La Llei estableix un procediment sancionador respectuós
dels drets de defensa de les entitats del sistema
financer i de les persones que les administren,
diferenciant i separant clarament les fases de la
instrucció, la resolució i la imposició.
Amb la publicació de la present Llei, es dóna compliment
al que va quedar establert en la disposició transitòria
quarta de la Llei de regulació de reserves en garantia de
dipòsits i d'altres obligacions operacionals a mantenir i
dipositar per les entitats enquadrades en el sistema
financer, de data 11 de maig de 1995.
Capítol I. Abast i camp d'aplicació de la Llei
Abast de la Llei
La Llei de regulació del règim disciplinari desenvolupa
dues línies de mesures:
les que tenen un caràcter preventiu, i
les relacionades amb les infraccions administratives.
Subjectes autors i responsables
Són subjectes autors i responsables de les infraccions
les entitats bancàries, les entitats financeres -no
bancàries- de crèdit especialitzat, les entitats
financeres d'inversió i les entitats financeres de
serveis diversos que incorrin en les accions o omissions
tipificades com a infracció en aquesta Llei.
Són subjectes responsables de la infracció els qui
exerceixen càrrecs d'administració o direcció general, de
dret o de fet, en les entitats autores i responsables de
la infracció, quan les infraccions siguin imputables a la
seva conducta dolosa o negligent.
A l'efecte del paràgraf precedent, exerceixen càrrecs
d'administració o direcció general, de dret o de fet, els
administradors o els membres dels seus òrgans col.legiats
d'administració o les persones que exerceixen funcions
d'alta direcció.
Capítol II. Disposicions disciplinàries preventives
Organ tècnic executiu de l'autoritat financera
L'Institut Nacional Andorrà de Finances (INAF), com a
òrgan tècnic executiu de l'autoritat financera, exerceix
la supervisió i el control de les entitats integrades al
sistema financer i fa un seguiment de l'evolució
d'aquestes entitats per comprovar el compliment de les
disposicions legals i reglamentàries que regulen la seva
actuació i actua preventivament en constatar indicis
d'irregularitats.
Amb la finalitat de donar major eficàcia a la referida
prevenció, les entitats del sistema financer demanaran la
cooperació de l'Institut Nacional Andorrà de Finances
davant de qualsevol circumstància en què pugui ser útil o
convenient la col.laboració de l'autoritat financera.
Mitjans de supervisió i control
1. En l'exercici de les seves funcions de supervisió i
control, l'Institut Nacional Andorrà de Finances:
Aplica i fa aplicar les normes i disposicions en vigor,
mitjançant els procediments i normes tècniques
instrumentals que siguin necessàries.
Rep la informació que les entitats del sistema financer
han de trametre, ocasionalment o sistemàticament i, si
escau, per delegació del Govern, n'exigeix la
certificació per auditors externs de reconegut prestigi,
també en les mateixes formes accedeix, quan sigui
necessari, a la informació de les entitats mitjançant
encàrrecs a auditors externs de reconegut prestigi.
Procedeix, excepcionalment, a la inspecció "in situ" de
l'entitat, en aquells casos en què el mecanisme previst
en els apartats anteriors no fos suficient per dissipar
els dubtes fonamentats de l'Institut Nacional Andorrà de
Finances sobre la integritat i exactitud de la informació
sol.licitada, prèvia autorització de la Comissió Superior
de Finances. En el cas que l'autorització fos denegada o
no contestada en el termini de 24 hores per la Comissió
Superior de Finances, l'Institut Nacional Andorrà de
Finances pot demanar-la al Govern que s'ha de pronunciar
en un termini màxim de 24 hores.
Rep, als efectes administratius, dels departaments o
serveis de l'Administració, informació relativa a les
eventuals irregularitats comeses per les entitats del
sistema financer.
2. Tenint en compte que les intervencions efectuades i
els documents o informes emesos pels auditors externs en
el marc de les disposicions d'aquesta Llei queden
sotmesos al control i supervisió de l'Institut Nacional
Andorrà de Finances, i atesa la transcendència i eficàcia
que pel seu destí han de desenvolupar, i les garanties de
veracitat de què han de gaudir, tindran la consideració
de documents oficials a tots els efectes.
3. L'Institut Nacional Andorrà de Finances pot
sol.licitar i obtenir de la Batllia l'auxili judicial que
necessiti per acomplir les seves funcions de control i
supervisió.
4. Les despeses derivades de l'actuació dels auditors
externs van a càrrec de l'entitat supervisada.
Avisos
En el marc de la seva funció de supervisió i control,
l'Institut Nacional Andorrà de Finances adreça als
diversos components del sistema financer avisos en
relació amb actuacions o procediments que, sense implicar
infracció, s'aparten de les regles de bona conducta
professional.
Requeriments
En el marc de la seva funció de supervisió i control,
l'Institut Nacional Andorrà de Finances adreça als
diversos components del sistema financer requeriments,
degudament motivats, amb relació amb procediments
arriscats que convindria que fossin modificats, en un
termini fixat en el mateix requeriment.
Capítol III. Procediment sancionador
Organ tècnic executiu de l'autoritat financera
La Comissió Superior de Finances, com a òrgan tècnic
executiu de...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba